退休人员的退休费超过五千元，需要缴纳个人所得税吗？:2018年我国修改个税的起征点，从2019年1月1日起，个税起征金额由之前的3500元提高为5000元，那么退休金超

1

2018年我国修改个税的起征点，从2019年1月1日起，个税起征金额由之前的3500元提高为5000元，那么退休金超过5000元的人，需要缴纳个人所得税吗？

免征范围

根据《中华人民共和国个人所得税》第四条下列各项个人所得，免征个人所得税，其中第（七）款规定：按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；也就是说按照国家规定，退休费用是无需缴纳个人所得税的（其实你想想，国内过5000元退休金都是哪些人，你就知道这个为什么不要缴纳个人所得税了）。

其他收入

不过虽然退休金不用缴纳个人所得税，但是退休金以外的收入是需要纳税的，比如退休之后，你还想发挥一下余热，进行创收，那就要纳税了，如你是一个大学教授，退休后写写文章赚赚稿酬或者去给别人上上课赚点讲费或者接受一下其他企事业的咨询获得点咨询费等等，这些额外的收入仍然要依照《个人所得税》法的规定纳税。

另外如果不是再就业所得，比如你有房屋租赁的租金或者说你炒股获利或者你中彩票奖金，这些即使是在你退休之后取得的收入，也不是再就业或发挥余热获得的，它也仍然要纳税。

总结

其实这个问题根本不用问，现在就是银行这个高收入的单位，普遍的退休金都只有三千多元，真正退休收入能达到5000元以上，要嘛这些人根本就不用靠退休金生活要嘛退休前公务员事业单位之类的职工，单纯的企业单位的普通职工，能达到5000元以上的少之又少，而这些人怎么会为自己设坎呢？

2

不需要。

退休人员的退休金是养老钱，是参保人员到了退休年龄，或者丧失劳动能力后，根据他们所享受的养老保险资格，按月、或一次性支付给他们的生活保障。所以无论金额多少都可以免征个人所得税的。

《中华人民共和国个人所得税法》第4条规定，按照国家统一规定发给干部、职工的退休工资、退职费、离休工资、安家费等免征个人所得税。

事实上，目前在我们国家，退休人员特别是企业退休人员的退休金普遍是偏低的，根本就达不到5000元的个税起征点。据有关部门的统计，仅管自2005年以来巳经连续14年为企业退休职工上调了养老金，可目前全国退休职工的退休金水平平均只有2700元左右。所以希望国家每年都能为退休人员上调一些养老金，使他们能丰衣足食颐养天年！

3

退休金不缴纳个人所得税。退休金是对国家做出贡献之后，退休之后，由就业单位和个人按比例缴纳后，享受的老年生活待遇，与工资或是薪金收入是两个不同的概念。

第一，退休金不属于劳务所得的薪金收入。

《中华人民共和国所得税法》第四条第七款明确规定，按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费。免征个人所得税、退休费虽然达到了五千，有的专家爱学者，离休干部，可能达到万元以上，但这是按照家规家统一规定发放的，不属于劳务所得或是薪金所得。

第二，退休人员需要交纳所得税的情形。

一是退休后返聘所得的劳务收入。每年超过六万的，需要缴纳个人所得税；

二是稿酬收入。比如你在今日头条、问答所取得的收入，就需要交纳个人所得税；

三是炒股收入，存款利息等。这里需要提醒的是，如果你把退休金拿去做投资理财，所取得的收入，是需要交纳个人所得税的；

四是财产租金、转让的收入。租房取得的租金和卖房所取得收入都需要申报个人所得税

五是偶然所得。包括中奖、继承、别人捐赠等，都需要交纳个人所得税；’

总之，退休金不属于劳务所得，不需要缴纳个人所得税。但退休金以外的收入，需要申报交纳个人所得税。

4

虽然现在个税的起征点是5000元，但是退休人员每个月领取的退休费即便超过5000元，也是不需要纳税的！

我国的《中华人民共和国个人所得税法》第四条中明确规定，“按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费”是不需要纳税的，可以看到退休费和养老金都是在免征个人所得税的项目中的。

当然，除了这些以外还有一些项目也是不需要缴纳个人所得税的，比如国债和国家发行的金融债券利息、福利费、抚恤金、救济金、保险赔款、军人的转业费、复员费、退役金等，这些项目国家也是明确规定不需要纳税的。

不过，退休以后退休金以外的其他收入，则是需要纳税了。比如说退休后通过空余时间在“问答”回答问题，当月收入低于800元的时候不需要纳税，而当该月收入高于800元的时候，就会扣除获得金额的20%进行纳税了，这个扣除比例还是有点高的，收入5000元的话，扣税就要840元了，这也是很多自媒体人吐槽的一点。

当然，对于很大一部分人来说，在职的时候工作都没有达到纳税的标准，退休以后就更不需要担心这个问题了。

我是职场问答达人流雷电，关注我，分享机关单位和国企的各种知识！

如果有不同意见，欢迎下方评论留言！

5

这跟拿多少钱没有关系。由社保部门发放的基本养老金，无论拿多拿少，都不用缴纳个人所得税。

最新的、第七次修正的《个税法》对此有明确规定。《个税法》第四条规定了免征个税的项目，其中包括：按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费。

规定已经很明确了，也就是说，基本养老金或者退休费，是在个税的免征范畴之内。基本养老金或退休费超过五千元，不用担心要缴纳个人所得税。

这里顺带也说下跟金融有关的个人收入要不要缴个人所得税。根据《个税法》规定，有两项也跟基本养老金一样不用缴纳个人所得税的：一个是国债和国家发行的金融债券利息，另一个是保险赔款。

一个人退休之后，名义不再跟工作有关，但除了养老金之外，还是有可能会有一些其他的收入来源，这些收入有的是需要缴纳个人所得税的：比如有写作的爱好与兴趣，稿酬所得就要缴个人所得税；比如，还参加了一些投资，利息、股息、红利所得，也是要缴个人所得税的；再比如，财产租赁所得与财产转让所得，这跟房子有比较多的关系，现在中国人的家庭资产房子占比高，有不少人将房子备为养老的补充，目前看可以说是件比较靠谱的事，但是无论是租赁还是转让，还是得缴纳个人所得税的。

养老金比较正式的表述要加上前缀“基本”两个字，就是因为它是基本保障。有数据显示，2018年平均养老金水平是2500元至2600元之间，相当于5000元的一半左右，说明还有不少人的养老金水平是够不着5000元的。

6

离退休费、养老金，无论超过5000元，超过5000元多少，依法勿须交纳个人所得税。

最近一段时间，《中华人民共和国所得税法实施条例》发布，《个人所得税专项附加扣除暂行办法》2019年1月1日实施，引起大众的关心，离退休人员关心的，离退休费、养老金，也是个人所得，交纳个人所得税否。

一、离退休人员，领取的离退休费、养老金，依照《中华人民共和国所得税法》相关规定，不缴纳个人所得税。

离退休人员，另有其他收入的，要依法缴纳个人所得税。

二、根据《中华人民共和国个人所得税法》、国家税务总局《关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复》（国税函[2008]723号）文件相关规定：

离退休人员领取的用于保障离退休人员生活的离退休费、养老金免征个人所得税。

三、但是，离退休人员除外离退休费、养老金之外的其他所得收入，是要缴纳个人所得税的。

离退休人员，除外离退休费、养老金之外的收入，是要依照《中华人民共和国所得税法》规定，交纳个人所得税的。

如再就业获得劳动报酬、奖金、补贴等收入，以及稿费、咨询费、律师费、彩票中奖等其他收入是要依法缴纳个人所得税的。

仅供参考。

7

感谢邀请，感谢楼主的提问。

楼主您好，退休人员退休金如果超过5000元的标准，那么是免征个人所得税的。因为本身退休人员的退休金普遍来说是偏低的，截止到2018年为止，全国平均退休金的标准仅仅只有2600块钱，所以说绝大多数人的退休金是达不到5000元这样一个标准的。

那么实际上这个退休金超过了5000元，也是免征个人所得税的，因为本身退休金来说，大多数人水平是比较低，所以说是不用交这个个人所得税，即使超过5000元标准的极少数个人，那么也是免征个人所得税的。

个人所得税主要是针对企业在职职工在扣完五险一金费用以后，那么自己的这个税工资实际收入在5000元以上的，那么就要征收个人所得税。当然这个个人所得税最新的改革方案，实际上还包括一些子女教育费，赡养老人费，继续教育费，等各类费用支出，剥离以后如果还超过平均每月5000元的标准才会征收个人所得税，所以说实际上算是大幅度提高个人所得税的一个征收标准了。

感谢阅读，请加我的关注。

8

退休人员的退休费超过五千元，是否需要缴纳个人所得税？答案是不需要缴纳，免征个税！

有人说，退休金和养老金要分开说，其实现在是一回事，养老金制度已经改革四年了，已经并轨了，以后都叫养老金。即使是以前，但其都是对于晚年的生活保障，性质也是完全相同的，不过是发放渠道不同罢了。

为何退休金或者说养老金超过五千元也不征税呢？这是由《中华人民共和国个人所得税法》规定的，是法律行为。老年人不再工作，发给的养老金，完全是保障晚年生活的，于情于法，都不应该征税。下面我们看一下个税法的具体规定。

这是应当征税的项目，从头看到尾，也找不到养老金或者退休金征税的字样。有人会说，“偶然所得”指的是什么啊，就是个人中奖、中彩一类的所得，你买彩票得了特等奖一千万，这得征税。

这是免征个税的十项，其中第七项明确规定了，养老金、退休费、离休费等，免征个税。所以，不论是养老金还是退休金还是离休费，都一样，不征个税，拿的再多也不用征税，好好享受安度幸福晚年吧。

9

是否缴纳个税，需要看退休费是否包括递延年金。退休费如果是狭义讲，仅指从社保部门领取的。退休费从广义讲，是包括企业年金的，而这个企业年金是从保险公司领取的。本提问，从广义的角度回答。

一、退休费中不包括递延年金

退休费中不包括年金的，无论是退休费5000、8000，还是10000，甚至更多，只要是属于按照国家统一规定发给干部、职工的无论安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，都不需要缴纳个税。

但如果离退休人员，除退休工资外，再获得工资、劳务报酬等收入的，应当按照个人所得税法的有关规定缴纳个税。

二、退休费包括递延年金

（一）企业年金

企业年金是企业或事业单位及其职工在依法参加基本养老保险制度的基础上，建立的补充养老保险制度。

根据财政部、人力资源社会保障部、国家税务总局联合发布的《关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知》(财税〔2013〕103号)，从2014年1月1日起，对符合国家规定标准的企业年金、职业年金(以下统称年金)缴纳个人所得税，由原来年金缴费环节递延到个人实际领取年金环节。
其具体标准是：企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12；个人缴费比例不超过本人缴费工资计税基数的4%。

（二）退休费中包括递延年金的

这种情况，则要在领取年金环节可能会涉及缴纳个税。

这个递延年金个税的计算复杂一些，在这里就不展开了。反正清楚一点，2014年以后缴纳的递延年金，在个人退休领取的时候，可能会缴纳个税的。

当然，现在缴纳年金的单位还是相对较少，大多数退休人员的退休费中是不含企业年金的。

10

按照《中华人民共和国所得税法》第四条第七款明确规定，按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费。免征个人所得税、退休费虽然达到了五千，有的专家和学者，离休干部，可能退休金已达到万元以上，但这是按照国家规定统一发放的，不属于劳务所得或是薪金所得。