个人独资企业要交企业所得税吗，怎么能合理节税？:个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。应纳税所得额=收入总额（不含税）×核定征收率（无起征点

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个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。

应纳税所得额=收入总额（不含税）×核定征收率（无起征点）

应纳税额=应纳税所得额×适用税率—速算扣除数

上海一号园区：增值税：500W/1.03*3%=145631.06

附加税：145631.06*6%=8737.86

所得税：500W/1.03*0.1*0.35-65500=104402.91

返税：145631.06*50%*25%=18203.88

合计：240567.95综合税率4.8%

上海一号园区：增值税：1000W/1.06*6%=566037.73

附加税：566037.73*6%=33962.26

所得税：1000W/1.06*10%*35%-6.55W=264688.67

返税：566037.73*50%*25%=70754.71

合计：793933.95综合税率：7.9%

通过个人独资分流业务为主公司承担部分税收，让个人独资去缴纳税务可以享受税收洼地的政策扶持，增值税返还地方留存25%-70%，个人独资可以解决企业所得税、增值税、高管个人税、股东分红等税务，具体方案需要根据公司具体情况定制，有兴趣欢迎留言或者私信咨询，觉得好的感谢您动动手指转发

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您好！飞妃为您解答如下：

一.个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。

二.个人独资企业投资人所得按照“个体工商户生产、经营所得”项目征收个人所得税。

三.个人独资企业个人所得税的征收方法有二种，一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的，另一种是核定征收。具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。

四.采用查账征收方法的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，然后根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。

五.采用核定征收方法的，采用按企业销售收入乘上应税所得率来计算应纳税所得额，然后，根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。

六.根据以上情况，合理节税有以下方法：

1. 在征收方式选择上，如果您的利润率高于核定应税所得率，建议您尽可能被确定为核定征收。您尽量会计账簿不健全，资料残缺难以查账，税务机关根据这些情况就会确定您适用核定征收。如果您的利润率低于核定应税所得率，建议您尽可能被确定为查账征收方式。您要帐簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够据以如实核算，反映生产经营成果，正确计算应纳税款，税务机关根据这些情况就会确定您适用查账征收。

2. 在查账征收方式下， 要认真核算成本、费用以及损失。要做到真，所有的成本、费用以及损失一定要真实发生；要做到全，所有的成本、费用以及损失一定要全部列支；要做到准，所有的成本、费用以及损失一定要真准确列支，在此基础上，能做到亏损尽量做到亏损，亏损就不要缴税了。

飞妃一己之见，仅供参考。欢迎关注飞妃，共同交流探讨。

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第一，明确说明，按照《个人所得税法》规定，个人独资企业需要缴纳个人所得税而不是企业所得税。因为个人独资企业承担的是无限责任，不同于一人有限责任公司，承担有限责任。一人有限责任公司就是缴纳企业所得税而不是缴纳个人所得税。

第二，怎么交呢？，根据财税（2000）91号文件规定，个人独资企业以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得。然后再按照5%—35%超额累进税率来计算个人所得税。需要注意的是，这里的应纳税所得额包括企业分配给投资者的所得和企业当年留存的未分配利润。具体计算公式可以参考个体工商户缴纳个人所得税的公式：应纳税额=（收入总额—成本、费用、税金、损失、其他支出）×适用税率—速算扣除数。

第三、个人独资企业如果因为不好做账，凭证不全，可以选择核定征收个人所得税。也就是由税务机关给你核定一个利润率（应税所得率），应纳税所得额=收入总额×应税所得率×适用税率。

第四、怎么能合理节税？这里我们只说个人所得税。一是找一个业务能力强的会计，二是尽量取得发票和凭证，在规定范围内，把能扣除的成本和费用都扣除。三是，如果实在做不到上面两点，那就选择核定征收吧，可以省去一些会计做账成本。

撰文：税务小灵通，肩扛税徽的小战士，与你分享最新最全的税收知识，欢迎关注

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不需要缴纳企业所得税，个人独资企业是指由个人出资经营，归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。它虽然是企业，但实际上它是比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。

因为个人独资企业不是企业法人，不符合企业所得税法中企业所得税纳税人必须具有法人资格的规定，因为个人独资缴纳的是个税，那么个人独资企业就不需要缴纳企业所得税。

如何通过个人独资企业合理降低企业所得税？

个人独资企业以投资者为纳税义务人，比照个体工商户的生产、经营所得，适用5%～35%的五级超额累进税率计算征收个人所得税。

个人独资企业的个人所得税征收方式可以按查账征收也可以是核定征收，如果入驻个别地方的税收洼地就可以核定征收，算下来的税率不超过2%。

假设一家个人独资企业全年的营业额是400万，核定征收利润率5%，利润为20万，那么应缴纳的个人所得税只需20w×20%—1.05w=2.95万元

另外，个人独资企业可以是小规模纳税人也可以是一般纳税人。

再说下个人独资企业的有什么避税的好处吧，个独其实很好理解，就是当个人收入较高的情况下，可以自己成立一家公司，把个人收入转为公司营业收入，而在税收洼地注册公司的话，还能享受一定的税收优惠政策或者返税福利，而且，个人独资企业合理避税的好处不止这一个。

普通人是先挣钱，交税，然后再靠剩下的钱过日子；而企业是先挣钱、再花钱，最后再对花剩下的钱交税。所以，你开个公司，就可以在交税前，把很多钱名正言顺的提前花掉了。比如可以转化为各类咨询服务、技术服务…只要你能想到的、合法的，都可以。

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谢邀，很高兴回答这个问题

你好，我是有法可依，有准则必从的【会计考试草稿】，秉承开门见山，拒绝答非所问

个人独资企业要交企业所得税吗，怎么能合理节税？

结论：

个人独资企业不交企业所得税，交的是个人所得税，是按个人所得税中”个体工商户生产、经营所得“征收个人所得税。

怎么合理节税？这就需要了解一下，个人所得税的两种征收方式。

1. 查账征收，适用于会计核算比较美好的个人独资企业。企业可以正确核算企业的收入，费用，利润。

应纳税所得额=（年度企业收入-成本费用）*个人所得税税率表中对应的税率

2. 核定征收，适用于会计合作比较差的个人独资企业。

应纳税所得额=年度企业收入*核定的应税所得税率

个人独资企业采用哪种个人所得税征收方法，由主管税务机关定。

节税方式：

选择个人独资企业个人所得税征收方式。如果个人独资企业的利润率高于应税所得税率，个人独资企业最好采用核定征收的方式。为了这个目的，不准确核算企业的收入，费用，利润。否则，个人独资企业就应该采用查账征收的方式，正确核算企业的收入，费用，利润。

我是一名残疾人，也是一名注册会计师，还是一名曾被保送读研的学霸。如果你不反对，麻烦关注点个赞呗

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一、个人独资企业不交企业所得税

《企业所得税法》有明文规定，该法律不适用个人独资企业和合伙企业。因此，个人独资企业和合伙企业均不需要交纳企业所得税。

二、个人独资企业主要应交纳：

增值税及附加税(含城建税、教育附加和地方教育附加税)，个人(经营)所得税。

税率：

• 增值税:小规模纳税人3%,一般纳税人6%。
  
• 附加税:按增值税额的6%,10%,12%(乡镇、县、市区)
  
• 个人(经营)所得税：实行5%-35%，五级超额累进税率

三、节税方案介绍：

1、财务技巧

利用小规模纳税人3%低税率优惠政策,把握好500万元营业限额的规定；利用好个人经营所得税税前扣除成本费用的相关规定。

2、利用税收洼地政策优惠

①我县(私信)支持个人独资/合伙企业个人经营所得税核定征收。极大程度解决了末端服务行业高利润行业成本费用不足的问题。通过核定征收解决90%却抵扣扣除成本发票的问题，降低税负80%左右。

②纳税奖励，双重优惠。

在核定征收后，个人独资/合伙企业交纳的税收再次享受县级地方留存部分30%-50%纳税奖励。按月兑现。

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个人独资企业的税收筹划优势主要体现在所得税方面，具体可以从这些方面来看：

1、个人独资企业申请容易。相比有限责任公司，个人独资企业在申请注册和注销等方面，都有相对更简单的流程，对内部管理的要求也更少，更适合创业者投资创业。

2、个人独资企业没有企业所得税。与有限责任公司相比，个人独资企业只需要交个人所得税，不需要交企业所得税。相当于是省了一道税。在利润不高的情况下，个人独资企业能享受更低的所得税税率。比如，30万的利润，个人独资企业要缴纳的个税大约是5.85万，而有限责任公司的所得税加起来有7.2万。

3、个人独资企业经营灵活，可以挂靠筹划。将生产经营挂靠到科研单位，或者民政福利企业，能享受到很好的税收优惠政策。

4、分散利润，降低税率。个人独资企业的个人所得税是累进税率，利润越大，税率越高，分散利润，让所得税落到低税率的档次，是所得税筹划的重点。

个人独资企业控制权灵活，可以考虑将经营项目分设为多个机构，比如同样是事务所，自己一个，老婆名下一个，父母名下还可以有一个，这样收入就分散了，税率就低。或者借助信托机构，将资产或项目委托给信托机构管理，可以选择税收低洼地的信托机构，这样所得税能享受到很大力度的优惠政策。

企业该如何注册个人独资企业，享受核定征收政策？

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

案例如下：

某建筑公司今年有一笔2000万的业务，账面利润1000万，有300万是因为进行业务时，上家公司开不了票。

1）有限公司缴纳

这样需要交的企业所得税：300*25%=75万

2）个人独资企业

如果通过个人独资企业需要缴纳的税就是

咱们可以看到公司通过这种方式就可以解决因为无法拿到票而取得的损失！节税还高达90%

总的来说，因为个人独资企业本身有一些特殊性，可以有更多的筹划空间，这也是很多创业者喜欢个人独资企业和合伙企业的原因。

更多园区优惠政策，和税收筹划方案欢迎私信小编，小编会在第一时间回复大家。

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有许多企业，类似营销策划、广告传媒、软件开发类服务业企业，在经营过程中常常会遇到缺少增值税进项发票的问题，这类企业大多的成本都是人工智力成本，无法开具增值税发票进行抵扣，造成这些企业所得税往往虚高！

而我国的企业所得税为25%，假设一家企业有400万的利润，需要缴纳100万的企业所得税，这笔钱才能用在公司中！

那老板想将剩下的300万提现出来呢？还需要缴纳20%的股东分红，即60万。

400万的利润，到了老板手里就只剩下240万！

有三种企业可以不用缴纳企业所得税：1、个人独资企业2、合伙人为个人的合伙企业3、个体工商户如何利用个人独资企业节税？

企业可以在园区成立个人独资企业，将部分业务转移到个独，个独在园区交税，税负低。

如上文中的企业，可以与园区个独产生交易，签订合同将某个项目外包给个独，金额为400万，这400万便转移到个独企业中。

个独400万交税：

个税：400万÷1.03×10%×30%-4.05=7.599w

税负：1.89975%

个人独资企业可直接解决企业所得税25%、分红个税20%以及高管个税高达45%的税率，也是目前企业最常用的一种操作方式。

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如果您有税务筹划方面的相关需求，欢迎留言、私信（我会第一时间回复）。您也可以关注我，我会不定时分享避税干货，希望可以帮到您!

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1.企业应纳所得税额=应纳税所得额*适用分级税率-速算扣除额。

2.应纳税所得额=收入总额*应税所得率

应税所得率（取最低值）：

分级税率：个人所得税税率表2（经营所得适用）

（注：本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。）

自新个税税法改革后，个人独资企业的新税率计算标准让很多客户困惑，以下就几个具体的数值做个充分的举例说明为客户排忧解惑：

一、其他行业开150万发票

计算方法

第一步1,500,000*10%=150,000

第二步150,000*20%-10,500=19,500

第三步 1,500,000*3.3%+19,500=69,000 (3.3%为增值税及附加税率)

因此，开150万发票的总税金是 69,000元，折算下来，综合税率在4.6%左右。

二、娱乐行业开200万发票

计算方法

第一步2,000,000*20%=400,000

第二步400,000*30%-40500=79,500

第三步 2,000,000*3.3%+79,500=145,500

因此，开 200 万发票的总税金是145,500元，折算下来，综合税率在7.275%左右。

三、餐饮服务业开300万发票

计算方法

第一步3,000,000*7%=210,000

第二步210,000*20%-10500=31,500

第三步3,000,000*3.3%+31,500=130,500

因此，餐饮服务业开 300 万发票的总税金是 130,500元，折算下来，综合税率在4.35%左右。

四、工业，交通运输业，商业开400万发票

计算方法

第一步4,000,000*5%=200,000

第二步200,000*20%-10500=29,500

第三步4,000,000*3.3%+ 29,500=161,500

因此，工业，交通运输业，商业开400万发票的总税金是161,500元，折算下来，综合税率在4.0375%左右。

五、建筑，房地产业开500万发票

计算方法

第一步 5,000,000*7%=350,000

第二步350,000*30%-40,500=64,500

第三步5,000,000*3.3%+64,500=229,500

因此，建筑房地产业开 500 万发票的总税金是229,500 元，折算下来，综合税率在4.59%左右。

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企业所得税的征税对象是依法在中国境内成立的企业和其他有生产经营所得的组织，包括国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业，不包括个人独资企业、合伙企业、个体工商户，所以个人独资企业不需要交企业所得税。

个人独资企业主要涉及两种税，1、增值税，如果是小规模纳税人按照简易计税方法按3%的征收率缴纳增值税，如果是一半纳税人按照现行计税方法计税；2、个人所得税，个人独资企业的个人所得税按照个人生产经营所得税率分为5档。如果想节税的话可以申请所得核定征收，一般核定的应税所得率是10%，那么其所得税就是=收入*应税所得率*适应税率（最高35%），所以应纳税额就等于收入乘以3.5%，这个税率相比其他企业就非常的低了。如果了解核定征收可以私信我。

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