什么是税务筹划？:您好。您的问题我来仔细回答一下。比如，房产税，从价和从租征收率是不一样的，分别是1.2%和12%，如果能灵活利用政策，在:-筹划，税务

1

您好。您的问题我来仔细回答一下。

比如，房产税，从价和从租征收率是不一样的，分别是1.2%和12%，如果能灵活利用政策，在符合法规条文的规定下，通过对业务内容的微调，改变征税率。这种方法统统称谓税务筹划。这个根据不同的税种，不同的地区，不同的公司，方法完全不一样。做是筹划的前提是对公司的业务非常熟悉，对税法的法规政策非常熟悉。

有如下几种方法：

避税筹划

是指纳税人采用非违法手段(即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段)，利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既不违法也不合法，与纳税人不尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只能采取反避税措施加以控制(即不断地完善税法，填补空白，堵塞漏洞)。

节税筹划

是指纳税人在不违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排，达到少缴税甚至不缴税目的的行为。

转嫁筹划

是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。

实现涉税零风险

是指纳税人账目清楚，纳税申报正确，税款缴纳及时、足额，不会出现任何关于税收方面的处罚，即在税收方面没有任何风险，或风险极小可以忽略不计的一种状态。这种状态的实现，虽然不能使纳税人直接获取税收上的好处，但却能间接地获取一定的经济利益，而且这种状态的实现，更有利于企业的长远发展与规模扩大。

折叠

这个概念说明了税收筹划的前提条件是必须符合国家法律及税收法规;税收筹划的方向应当符合税收政策法规的导向;税收筹划的发生必须是在生产经营和投资理财活动之前;税收筹划的目标是使纳税人的税收利益最大化。所谓"税收利益最大化"，包括税负最轻、税后利润最大化、企业价值最大化等内涵，而不仅仅是指的税负最轻。

对企业增值税税收筹划概念的探讨，首先是基于税收筹划概念的分析。税收筹划概念自二十世纪九十年代中叶由西方引入中国，译自 tax-planning 一词，也译作税务筹划、纳税筹划、税务计划等。税收筹划是一门涉及多门学科知识的新兴的现代边缘学科，许多问题尚不成熟，因而国际上对其概念的描述也不尽一致。综合而言，国内外学者对这一概念的表述大体如下:

1)荷兰国际财政文献局(IBFD)所编写的《国际税收辞典》一书认为: 税收筹划是指企业通过对经营活动和个人事务活动的安排,达到缴纳最低的税收。

2)印度税务专家N.J.亚萨斯威所著的《个人投资与税收筹划》认为: 税收筹划是指纳税人通过财务活动的安排,以充分利用税收法规所提供的包括减免税在内的一切优惠,从而享有最大的税收利益。

3)印度税务专家史林瓦斯在他编著的《公司税收筹划手册》中说道: 税收筹划是经营管理整体中的一个组合部分......税务已成为重要的环境因素之一,对企业既是机遇,也是威胁。

4)美国南加州大学的梅格博士在其《会计学》一书中将税收筹划定义为: 在纳税发生之前,有系统地对企业经营和投资行为做出事先安排,以达到尽量少缴税,这个过程就是税收筹划。

5)税收筹划专家赵连志认为: 税收筹划是指企业在税法规定许可的范围内,通过对投资、经营、理财活动进行筹划和安排，尽可能地取得节约税收成本的税收收益。税收筹划的目的就是减轻企业的税收负担。税收筹划的外在表现就是"缴税最晚、缴税最少"。

6)学者盖地认为:税收筹划也称税务筹划、纳税筹划，是指企业(自然人、法人)依据所涉及到的现行税法(不限一国一地)，在遵守税法、尊重税法的前提下，运用企业的权利，根据税法中的"允许"和"不允许"、"应该"与"不应该"以及"非不允许"与"非不应该"的项目、内容，对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。

7)国家税务总局注册税务师管理中心在其编写的《税务代理实务》中，把税收筹划明确定义为:税收筹划又称为纳税筹划，是指在遵循税收法律、法规的情况下，企业为实现企业价值最大化或股东权益最大化，在法律许可的范围内，自行或委托代理人，通过对经营、投资、理财等事项的安排和策划，以充分利用税法所提供的包括减免税在内的一切优惠，对多种纳税方案进行优化选择的一种财务管理活动。

2

税收筹划不是逃税，真正的税收筹划首先建立在对企业所处的行业和财务状况进行综合分析基础上。在这一基础上结合企业财务年度预测分析，国家对行业税收优惠政策，例如国家对高新技术企业所得税优惠、研发加计抵扣政策等，做好企业财务管理在合规范围内进行相应税收筹划[微笑]

3

首先非常感谢在这里能为你解答这个问题，让我带领你们一起走进这个问题，现在让我们一起探讨一下。

所谓纳税筹划（Tax Planning)，是指通过对涉税业务进行策划，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等作出一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。

纳税筹划的内容包括避税、节税、规避“税收陷阱”、转嫁筹划和实现零风险五个方面：

避税筹划：是相对于逃税而言的一个概念，是指纳税人采用不违法的手段，在税法中规定合法可取的方式而获取税收利益的筹划。因此避税筹划既不违法，也不违规，而是在合规合法的前提下进行的企业税负筹划。

节税：是指纳税人在不违背税法立法精神的前提下，利用税法中固有的起征点、免征额、减税、免税等一系列的优惠政策和税收惩罚等倾斜调控政策，通过对企业筹资、投资及经营等活动的巧妙安排，达到少缴税收的目的。这种筹划是纳税筹划的组成部分之一，理论界早已达成共识，国家也从各方面给予扶持。

规避“税收陷进”：是指纳税人在经营活动中，要注意不要陷入税收政策规定的一些被认为是税收陷阱的条款。如《增值税暂行条例》规定：兼营不同税率的货物或劳务，应分别核算，未分别核算的，从高适用增值税税率。如果人们对经营活动不进行事前的纳税筹划，就有可能掉进国家设置的“纳税陷阱”，从而增加企业的税收负担。

税收转嫁筹划：是指纳税人为达到减轻自身的税收负担，通过对销售商品的价格进行调整，将税收负担转嫁给他人承担的经济活动。由于通过转嫁筹划能够实现降低自身税负的目标，因此人们也将其列入纳税筹划的范畴。

涉税零风险：是指纳税人生产经营账目清楚，纳税申报正确，税款交纳及时、足额，不出现任何税收违法乱纪行为，或风险极小，可忽略不计的一种状态。这种状态的实现，虽然不能使纳税人直接获取税收上的好处，但却能间接地获取一定的经济利益，而且这种状态的实现，更有利于企业的长远发展与规模扩大。

在以上的分享关于这个问题的解答都是个人的意见与建议，我希望我分享的这个问题的解答能够帮助到大家。

在这里同时也希望大家能够喜欢我的分享，大家如果有更好的关于这个问题的解答，还望分享评论出来共同讨论这话题。

我最后在这里，祝大家每天开开心心工作快快乐乐生活，健康生活每一天，家和万事兴，年年发大财，生意兴隆，谢谢！

4

首先说说税务筹划的背景

在工作中，企业是否遇到过以下情形：

1、公司要交的税种很多，负担非常重，公司管理层总希望财务部门能想办法降低税负；

2、发生交易时，要发票的客户越来越多，而且不愿意以现金方式支付；

3、总听说有企业在做税收筹划，但从来不清楚到底是怎么做的；

4、税务知识较专业，一般财务人员不能很好掌握，且税收政策经常变化，新的规定越来越难读懂。

5、也认为税务筹划挺好的，但总是担心筹划的合理性和合法性。

其次说说什么是税务筹划

税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。 纳税人在不违反法律、政策规定的前提下，通过对经营、投资、理财活动的参排和筹划，尽可能减轻税收负担，以获得“节税”( tax savings)利益的行为很早就存在。

再次说说税务筹划起源

1935年英国上议院议员汤姆林对税务筹划提出：“任何一个人都有权安排自己的事业，依据法律这样做可以少缴税。为了保证从这些安排中谋到利益……不能强迫他多缴税”。他的观念赢得了法律界的认同，英国、澳大利亚、美国在以后的税收判例中经常援引这一原则精神。近30年来，税务筹划在许多国家都得以迅速发展，日益成为纳税人理财或经营管理决策中必不可少的一个重要部分。许多企业、公司都聘请专门的税务筹划高级人才或委托中介机构为其经济活动出谋划策。在我国，税务筹划自20世纪90年代初引入以后，其功能和作用不断被人们所认识、所接受、所重视，已经成为有关中介机构一项特别有前景的业务。 税务筹划是纳税人的一项基本权利，纳税人在法律允许或不违反税法的前提下，所取得的收益应属合法收益。

第四说说节税(tax saving)

顾名思义，就是节减税收。是纳税人利用税法的政策导向性，采取合法手段减少应纳税款的行为，一般是指在多种营利的经济活动方式中选择税负最轻或税收优惠最多的而为之，以达到减少税收的目的。

第五说说避税(tax avoidance)

避税是纳税人利用税法的漏洞、特例或者其他不足之处，采取非违法的手段减少应纳税款的行为。

第六说说逃税与偷税

逃税(tax evasion)是纳税人故意违反税收法律法规，采取欺骗、隐瞒等方式，逃避纳税的行为。偷税(tax fraud)，是指“纳税人伪造（设立虚假的账簿、记账凭证）、变造（对账簿、记账凭证进行挖补、涂改等）、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出（以冲抵或减少实际收入）或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报仍然拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的”行为。

5

我是北京雏菊控股集团的税务策划人员对于企业节税而言，很是重要的，如果又一些不懂的问题可以咨询我，专门针对企业节税减免税问题，帮助很多的企业不再有税负压力欢迎大家咨询

6

税务筹划，来源与国外。

税务筹划，是国内外均认可的一种企业税收优化手段。

税务筹划的根本原则是：遵守现行的法律法规，合法性尤为重要。

税务筹划，贯穿企业整个运营流程。

税务筹划，说到底，就是减少企业的纳税成本，减轻企业的税负，从而助力企业更好的发展。

7

关于【税务筹划】：

税务筹划≠偷税漏税，【税务筹划】其实就是在业务发生前通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。合理合法的税务筹划可使企业不交冤枉税，节约企业成本费用，实现利润最大化目标，实现税务零风险。

为什么国家支持税务筹划，且合法化？

美国富兰克林曾说过：“世界上只有两件事情不可避免：一是死亡，二是税收。”

虽然税收不可避免，但我们可以在法律允许的情况下，以合法的手段和方式减少缴纳税款。

税务筹划往往是利用政府给予的税务优惠政策以及企业特性税种，在业务事件发生之前进行合理筹划。是在法律允许范围内，而偷税漏税是在业务事件发生后非法手段节税。

金税三期之后，大数据比对下，税务纠错会非常容易！曾经十几年不找你的税务局，现在会主动联系你了！偷税漏税已经成为过去式，税务正规化是必然的趋势。

大趋势下，各企业面对沉重的税负，都不得不寻找突破口！税务筹划就是一个很好的方法！

税务筹划 合理节税

8

分享一段在网上关于苹果公司的段子，苹果公司的全球布局。生产在中国，研发在硅谷，销售在爱尔兰，股东在开曼，你看懂了吗？

不少做老板的朋友问说最近很多税务筹划服务的公司联系，他们说开一家个人独资企业或者个体户就可以帮他们节省很大的赋税，这样靠谱吗？这里需要统一说一下不靠谱，首先税务筹划是一个严谨的筹划工作，涉及到税法，经济法，财务操作，经营行为政策法规等等，国家存在个人独资企业这样的经营主体，

肯定不是给你用来结汇。

第二无中生有的交易中间过程再怎么合规，就算做到了多流合一也是虚假交易，

虚假就不好深入筹划。如果不能坚持真实交易，而不是有了交易和税再去想办法，

亡羊补牢不可取。

这里奉劝大家合法节税是你的权利，但依法纳税是义务。

我们从来没有看到过哪个公司在税上做文章，能发财能走的长远吗？

小伙伴们有什么不一样的想法可以在留言区讨论一下。

9

简单的说，税收筹划就是在不违反现行税收法律的前提下，通过改变企业组织架构、改变交易方式、拆分经营业务等方式，从而适用比筹划前更低的税收成本。好的税收筹划可以大幅降低企业的税收成本，特别是在房地产领域。而一些靠少计收入、虚列成本等方式逃税漏税，则不是税收筹划行为，而是税收违法行为。

10

规划调整公司人员结构以及未来发展模式，合理避税，减少支出，扩大生存空间，未来发展中也尽可能避免税收支出所造成的瓶颈。这些都是需要提前税务筹划的！

我国税务体系越来越完善的今天，税务筹划的工作也突显重要！