想要注册一个小规模建筑劳务公司，注册后要交纳什么税，有没有什么要注意的？:主要涉及以下税费：增值税自从2016年5月1日全面营改增开始，所有行业包括建筑公司

主要涉及以下税费：

增值税

自从2016年5月1日全面营改增开始，所有行业包括建筑公司在内的都从缴纳营业税转为缴纳增值税，刚开始注册一般都是小规模纳税人，征收率为3%，按照提供建筑服务收取的款项及价外费用计算缴纳增值税。

城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加

缴纳了增值税和消费税的企业，就得缴纳城建税和教育费附加等，城建税税率按地区不同有三档（7%、5%、1%），教育费附加3%，地方教育费附加1%，这三项计税依据均为缴纳的增值税及消费税金额。

印花税

双方签订建筑服务合同按合同金额的万分之三缴纳印花税，另外，注册资本在实缴时按万分之五缴纳印花税。

企业所得税

企业有盈利时，属于小型微利企业，依据对小微企业的优惠政策，季度预缴企业所得税，年度终了进行企业所得税的汇算清缴。

另外，企业还具有代扣代缴个人所得税的义务，从2020年开始，个人所得税也要进行汇算清缴。

主要缴纳以下几种税：

一、增值税。无论是销售商品还是服务或者无形资产，都要缴纳这个税。增值税纳税人区分一般纳税人和小规模纳税人，区分标准是年销售是否超过500万。建筑业小规模纳税人按照征收率3%计算缴纳增值税，不用考虑复杂的进项税额和销项税额，同时申报表填写也比较简单，一个季度申报一次。注意：小规模纳税人一样可以开具增值税专用发票。

二、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。这三项以增值税为税基，在市区的话合计是增值税额的12%，也就是交10万的增值税就要交1.2万的这三项附加税费。注意：小规模有个优惠，减半征收，也就是按照12%的一半征收。

三。印花税。合同金额的万分之三，这个没多少钱。这个小规模也减半。

四、企业所得税。查账征收大约是利润的25%，核定征收话，像建筑业一般应税所得率为8%，也就是收入乘以8%计算应纳税所得额，然后税率也是25%。注意：无论是核定征收还是查账征收，如果符合小微条件都享受小微优惠。优惠后，实际税负要减轻不少。

小规模建筑劳务公司要交哪些税？

这个其实属于老生常谈的问题了，一般小规模公司成立后要交的税都差不多。

1.增值税3%。根据最新的政策，在2020年3-5月，湖北地区的小规模纳税人可以享受免税优惠，其他地区的小规模纳税人征收率调整为1%；

2.城市维护建设税7%、教育费附加3%、地方教育附加2%，这三项附加税费的计税依据是当期实缴的增值税额；

3.企业所得税。正常税率是25%，小微企业的税率是20%，税前利润在100万以内的部分，按25%计算应纳税所得额，相当于实际税率为5%，税前利润在100-300万的部分，按50%计算应纳税所得额，相当于实际税率为10%；

4.个人所得税。严格来说这不是企业要交的税，但是企业有义务代扣代缴公司员工的个人所得税。

要交哪些税其实都是小问题，税务局的税管员会告诉你要申报哪些税的，老周说一下税务局不会主动告诉你的几个要点问题，也是你要注意的事项。

1.专票不能享受按月10万元（按季30万元）的增值税免税优惠。从你的提问中可以看出来，你是知道这个优惠政策的，你登记为小规模纳税人目的就是想享受这个免税政策，但是专用发票是能享受免税优惠的，在谈业务的时候一定要把开什么专票或普票的问题谈妥了，才能更好的控制税务成本。

2.建筑劳务公司即使成为一般纳税人也不要慌。为啥？因为建筑劳务公司可以选择简易征收。但是，选择简易征收得有个前提，那就是你做的是劳务清包工项目，也就是所谓的包工不包料，这个也很好了解，包工不包料的工程只有人员工资支出，也就不存在进项发票，所以税务局允许你采用简易征收的3%征收率计税。

3.不要给别人虚开发票。做过建筑劳务公司的财务人员可能都知道这种事，可能经常碰到其他公司要求帮忙开发票的事情，但两家公司实际上没有任何业务往来，这实际上就是虚开发票行为，这是违法的，金额小的，税务局也就罚款算了，如果虚开金额达到一定金额的，是有可能坐牢的，做老板的千万别脑子一发热，就帮一些人去虚开发票。

4.如果公司不准备做下去了一定要去注销。如果你公司没有业务不想经营了，千万别关门了事，一定要去税务局把它注销了，不然你就会进入税务黑名单。

总之，不管是开建筑劳务公司还是其他公司，先了解相关的税务知识是非常有必要的，说不定你就可以省一点税，更重要的是让你规避一些税收违法风险，合规经营是最重要的。

建筑劳务公司主要涉及以下税收：

1、增值税。

小规模纳税人增值税适应简易计税，以收取的建筑劳务收入为依据，征收率为3%。

例：某建筑劳务公司当月营业收入为103万元，则应当缴纳的增值税=103÷（1+3%）×3%=3万元。

优惠政策：小规模纳税人月销售额低于10万元，或季度销售额低于30万元的，免交增值税。

2、城市维护建设税及附加。

建筑劳务公司应当以实际缴纳的增值税为依据，计算缴纳城建税及附加。

城市维护建设税，适用税率为7%（城市）、5%（县城）、1%（其他）。

教育费附加，适用税率为3%。

地方教育费附加，适用税率为2%。

优惠政策：

对增值税小规模纳税人，按照实际税额的50%减征城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

3、企业所得税。

建筑劳务公司按规定需要缴纳企业所得税。如果企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下，则属于小型微利企业，可以享受以下优惠政策：

自2018年1月1日至2020年12月31日期间，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负降至5%；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负降至10%。

4、印花税。

印花税税目相对较多，有可能涉及到的印花税，包括但不限于以下几类：

（1）实收资本印花税。

建筑劳务公司，需要按实收资本金额的0.5‰缴纳印花税；

（2）建筑安装工程施工合同印花税，合同金额的3‰；

（3）借款合同印花税，按银行借款金额的0.5‰。

优惠政策：

自2018年5月1日起，对按0.5‰税率的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。

5、房产税、土地使用税等。

如果公司拥有房产或土地，就需要按规定交纳房产税或土地使用税。自用房产，按房产余值的1.2%缴纳；出租房产，按租金收入的12%缴纳。土地使用税，以公司拥有的土地面积为计税依据，按当地税务部门规定的标准计算缴纳。

注意事项：

1、如果公司年营业收入超过500万元，则必须认定为增值税一般纳税人。

2、作为自然人股东，不可长期占用公司资金，否则有可能被税务机关认定为对股东的利润分配，要求缴纳20%的个人所得税。

建筑劳务公司，小规模纳税人，征收率为3%，可开增值税专用发票和普通发票，整体操作起来和其他行业小规模区别不大，但是要注意一点问题，你的成本是很难取得，建筑劳务主要成本就是人工，你面对的都是包工头，支付自然人的工程款是没法取得进项发票作为成本列支的！做工资表就需要录入自然人个税系统，这样面临的是缴纳社保和工会经费！注意这方面的问题！

纳什么税？

小规模企业一般涉及增值税、城建附加税、企业所得税、股息红利个人所得税等主要税种，其中增值税小规模纳税人是按征收率3%计算缴纳的。

现在国家鼓励各行各业积极创业，所以对于中小微企业的税收扶持政策力度较大。

1，增值税在不开具专票的情况下，小规模纳税人是月度10万以内免税的。

2，城建附加税小规模纳税人是根据地方政策减征幅度在50%范围内浮动的（四川地区直接是减半征收的）

3，企业所得税对于小型微利企业，即平均资产在5000万以内，人数在300人以下的属于小型微利企业，年度应纳税所得额在100万元以下的，企业所得税按5%计算缴纳，超过100万不超过300万元的部分按10%计算缴纳。

所以如果要成立小规模纳税企业的话，那么就要注意以上国家已经推行的税收优惠政策并及时享受。

小规模纳税人，按照简易征收3%，也就是一般的纯人工；

一般纳税人,增值税9%，一般就是含部分材料+人工（当然，一般纳税人如果承接的是纯人工，凭合同备案也可以按照简易征收）

既然是小规模的公司，基本上无需缴纳任何税种，现在国家鼓励创业，小规模纳税人好多都免税。如果要申报纳税，主要涉及税种有：增值税、所得税、房产税、城镇土地使用税、印花税、城建税、教育费及附加。